Возврат денежных средств за неисправный, списанный в производство инструмент: что делать при поступлении средств на счет ООО на ОСНО?
Здравствуйте!
ООО на ОСНО. Ситуация следующая:
8.12.2018г монтажная организация приобрела шуруповёрт стоимостью 2550 рублей и 12.12.2018 списала его в производство требованием-накладной (Дт20.01-Кр10.01).
Соответственно, организация приняла НДС в сумме 388,98 рублей к вычету, и 2161,02руб. по учёту налога на прибыль. Успешно сдала декларацию по НДС за 4 квартал и налогу на прибыль за 2018 год.
В начале февраля этот шуруповёрт сломался. В надежде его починить или заменить по гарантии компания обратилась к продавцу и сдала этот инструмент в сервисный центр. Сейчас продавец сообщил, что неисправность признана гарантийным случаем, подобной модели шуруповерта нет в наличии, поэтому продавец возвращает полную стоимость шуруповёрта.
Что делать, когда на расчётный счёт поступят средства?
Сделать обратную реализацию - это надо будет отменить списание, восстановить НДС, т.е. сдать уточнёнку по налогу на прибыль и по НДС....
К тому же с 1.01.2019 изменилась ставка НДС... Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации.
ООО на ОСНО. Ситуация следующая:
8.12.2018г монтажная организация приобрела шуруповёрт стоимостью 2550 рублей и 12.12.2018 списала его в производство требованием-накладной (Дт20.01-Кр10.01).
Соответственно, организация приняла НДС в сумме 388,98 рублей к вычету, и 2161,02руб. по учёту налога на прибыль. Успешно сдала декларацию по НДС за 4 квартал и налогу на прибыль за 2018 год.
В начале февраля этот шуруповёрт сломался. В надежде его починить или заменить по гарантии компания обратилась к продавцу и сдала этот инструмент в сервисный центр. Сейчас продавец сообщил, что неисправность признана гарантийным случаем, подобной модели шуруповерта нет в наличии, поэтому продавец возвращает полную стоимость шуруповёрта.
Что делать, когда на расчётный счёт поступят средства?
Сделать обратную реализацию - это надо будет отменить списание, восстановить НДС, т.е. сдать уточнёнку по налогу на прибыль и по НДС....
К тому же с 1.01.2019 изменилась ставка НДС... Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!ООО на ОСНО. Ситуация следующая:8.12.2018г монтажная организация приобрела шуруповёрт стоимостью 2550 рублей и 12.12.2018 списала его в производство требованием-накладной (Дт20.01-Кр10.01).Соответственно, организация приняла НДС в сумме 388,98 рублей к вычету, и 2161,02руб. по учёту налога на прибыль. Успешно сдала декларацию по НДС за 4 квартал и налогу на прибыль за 2018 год.В начале февраля этот шуруповёрт сломался. В надежде его починить или заменить по гарантии компания обратилась к продавцу и сдала этот инструмент в сервисный центр. Сейчас продавец сообщил, что неисправность признана гарантийным случаем, подобной модели шуруповерта нет в наличии, поэтому продавец возвращает полную стоимость шуруповёрта.Что делать, когда на расчётный счёт поступят средства?Сделать обратную реализацию - это надо будет отменить списание, восстановить НДС, т.е. сдать уточнёнку по налогу на прибыль и по НДС....К тому же с 1.01.2019 изменилась ставка НДС... Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации.Добрый день!
С 2019 года при возврате бракованного товара продавец оформляет в адрес покупателя корректировочный счет-фактуру (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@), на основании которого Вы отразите восстановление ранее примененного вычета НДС по ставке 18% в текущей налоговой декларации по НДС.
Что касается налога на прибыль, то в текущей декларации Вы отразите внереализационный доход в виде возвращаемой стоимости товара за вычетом НДС (Письмо Минфина РФ от 02.06.2010 N 03-03-06/1/370). -
Спасибо за ваш ответ
